Norwegia jest jednym z częściej wybieranych kierunków przez Polaków poszukujących pracy za granicą. Kilkukrotnie wyższe niż w Polsce zarobki, w połączeniu z możliwością osiedlenia na stałe w kraju o wyższym standardzie życia sprawiają, że chętnych do pracy nie brakuje. Przeszkody nie stanowią również kilkukrotnie wyższe ceny w sklepach i koszty utrzymania, a także wyższe podatki. Warto jednak pamiętać, że stawki podatkowe w Norwegii to jedno – natomiast można doprowadzić do sytuacji, w której zwrot podatku z Norwegii będzie równoważny nawet wysokości pensji!

Stawki podatkowe w Norwegii – o czym należy pamiętać w 2019 r.?

Podczas, gdy w Polsce stawki podatkowe pozostają co roku niezmienne, a waloryzacji podlega co najwyżej kwota wolna od podatku, norweski fiskus co roku rewiduje nie tylko wysokość podatku dochodowego, lecz także progi podatkowe. I tak, w 2019 r. stawka podatku od osób fizycznych i firm wynosi 22% (w porównaniu z 23% w 2018 r. i 24% w 2017 r.).

Warto też pamiętać, że podatki w Norwegii dotyczą nie tylko dochodu podstawowego (stawka 23%), lecz także wyliczane są w formie podatku progresywnego. Oznacza to, że od dochodu brutto dodatkowo odejmuje się określony procent zarobków. Progi podatku progresywnego w 2019 r. (za rok 2019, rozliczane w 2020 r.) kształtują się następująco:

Dochód brutto poniżej 174 500 NOK (77 tys. PLN) – zwolniony z podatku progresywnego

• I próg podatkowy – dochód brutto w przedziale 174 501 – 245 650 NOK – stawka 1,9%
• II próg podatkowy – dochód brutto w przedziale 245 651 – 617 500 NOK – stawka 4,2%
• III próg podatkowy – dochód brutto w przedziale 617 501 – 964 800 NOK – stawka 13,2%
• IV próg podatkowy – dochód brutto powyżej 964 800 NOK – stawka 16,2%

Na czym polega podatek progresywny w Norwegii?

Przykład 1

Dochód brutto wynosi 195 000 NOK – w takiej sytuacji kwota 174 500 NOK jest zwolniona z opodatkowania, zaś podatek progresywny w wysokości 1,9% dotyczy kwoty nadwyżki (czyli 20 500 NOK).

Przykład 2

Dochód brutto wynosi 620 000 NOK – w takiej sytuacji kwota 174 500 NOK jest zwolniona z opodatkowania, zaś podatek progresywny wylicza się następująco:

• 1,9% od kwoty 71 149 NOK (kwoty w I progu podatkowym),
• 4,2% od kwoty 371 849 NOK (kwoty w II progu podatkowym),
• 13,2% od kwoty 2499 NOK (nadwyżka, która wchodzi w III próg podatkowy).

Kwota podatku progresywnego jest sumą wszystkich podatków nagromadzonych w każdym progu podatkowym.

Zwrot podatku Norwegia terminy 2019 – jaka jest kwota wolna od podatku?

W 2019 r. kwota wolna od podatku (Personfradrag) wynosi 56 550 NOK.

Zwrot podatku z Norwegii – jak można obniżyć koszty podatku dochodowego?

Warto pamiętać, że w przypadku podatku można doprowadzić do obniżenia kwoty opodatkowania. W 2019 r. kwota maksymalnego odliczenia od pensji (Minstefradrag) wynosi 100 800 NOK, zaś kwota odliczeń z tytułu dojazdu do pracy wzrasta do 22 700 NOK.

Najpopularniejsze odliczenia od podatku to:

• Ulga 10% w ramach Standardfradrag

Ulga przysługująca osobom, które pracują w Norwegii sezonowo lub przez mniej niż 2 lata

• Status pendler

Ulga dla osób, które mają stałe miejsce zamieszkania w Polsce, wówczas możliwe jest odliczenie od podatku kosztów podróży do Polski, kosztów dojazdu do pracy czy wyżywienia, a także dzienną dietę (za każdy dzień pobytu w Norwegii).

• Skatteklasse 2 (Druga klasa podatkowa)

Odliczenie z tytułu niskich dochodów małżonka, które nie przekroczyły określonej kwoty.

Dodatkowe ulgi:

• na koszty opieki nad dziećmi,
• na koszty kształcenia lub leczenia,
• na odsetki od kredytu,
• na dojazdy do pracy.

Zwrot podatku Norwegia terminy 2019 – kiedy należy rozliczyć się z norweskim urzędem skarbowym?

Norweski fiskus działa w tych samych terminach, co polski urząd skarbowy – deklaracje za ubiegły rok podatkowy należy złożyć do 30 kwietnia.

Zwrot podatku Norwegia terminy 2019 – kiedy otrzymamy zwrot podatku z Norwegii?

Wyniki rozliczenia podatkowego (skatteoppgjør) wysyłane są przez norweski urząd skarbowy w trzech turach, zaś terminy te są ustalane co roku.

W 2019 roku tury będą miały miejsce:

• 20 czerwca – pierwsza tura
• 2 sierpnia – druga tura (pierwsza tura dla osób rozliczających się papierowo)
• 23 października – trzecia tura

Jak zwiększyć zwrot podatku z Norwegii? Jakie są stawki podatkowe w Norwegii i kiedy otrzymamy zwrot podatku Norwegia terminy 2019? Zobacz wszystko to, co trzeba wiedzieć o norweskich podatkach!

Krystian Szymański

Mam na imię Krystian i jestem poznaniakiem. Od 2 lat pracuję jako tłumacz języka norweskiego i twórca artykułów o tematyce lingwistycznej. W swojej pracy cenię elastyczność i możliwość nieustannego rozwoju, dzięki czemu swoim doświadczeniem i praktyczną wiedzą chętnie się z Wami podzielę. Poza pracą czas wolny spędzam na basenie, gdzie od ponad 7 lat amatorsko uprawiam pływanie. Jest to dla mnie fantastyczny relaks i odprężenie po długim dniu oraz solidna dawka pozytywnej energii na cały następny dzień.